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Le chiffre principal est votre revenu total mensuel : la pension réellement versée plus votre revenu d'activité. À côté s'affichent la pension versée, votre revenu d'activité et, selon votre cas, la pension suspendue (cumul plafonné) ou le plafond de la seconde pension que vous acquérez (cumul intégral). La barre décompose vos revenus entre pension, activité et part éventuellement suspendue.
$$\text{Revenu total = pension versée + revenu d'activité}$$
- cumul intégral (taux plein, toutes pensions liquidées) : pension versée = pension entière, aucun plafond
- cumul plafonné : plafond = max(dernier salaire annuel ; 1,6 × SMIC annuel) ; si pension + activité > plafond, la pension est réduite du dépassement
- délai de carence : 6 mois chez le dernier employeur hors taux plein
- 2e pension (cumul intégral depuis 09/2023) : plafonnée à 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale
Sources : CSS art. L161-22 et L161-22-1-1, LFRSS du 14 avril 2023, barème 2026 (SMIC, PASS).
Cumul intégral ou plafonné en 2026 ?
Tout dépend du taux plein. Si vous avez liquidé toutes vos pensions (de base et complémentaires) et atteint le taux plein (âge légal avec tous vos trimestres, ou âge automatique de 67 ans), le cumul est intégral : vous additionnez sans aucune limite votre pension et le revenu de votre nouvelle activité. Sinon, le cumul est plafonné : la somme de votre pension et de votre revenu d'activité ne peut pas dépasser le plus élevé de votre dernier salaire ou de 1,6 fois le SMIC. Au-delà, votre pension est réduite du montant du dépassement, votre revenu d'activité restant lui toujours versé en totalité.
Délai de carence et seconde pension
Hors taux plein, reprendre une activité chez votre dernier employeur impose un délai de carence de 6 mois après la liquidation ; une reprise chez un autre employeur n'est pas concernée. Au taux plein, ce délai disparaît. Surtout, depuis le 1er septembre 2023, la réforme a créé un changement majeur : en cumul intégral, les cotisations prélevées sur votre seconde carrière ouvrent droit à une deuxième pension, liquidée lors de votre cessation définitive d'activité et plafonnée à 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. Auparavant, ces cotisations étaient à fonds perdu.
Éléments pris en compte dans le calcul
- Pension de retraite déjà liquidée (base et complémentaire)
- Revenu de la reprise d'activité (salarié ou indépendant)
- Taux plein atteint ou non à la liquidation
- Dernier salaire d'activité, pour le plafond du cumul plafonné
- Délai depuis la liquidation et reprise chez le dernier employeur
- Le cumul emploi-retraite intervient après la liquidation. Avant, c'est la retraite progressive, un dispositif distinct.
- En cumul plafonné, le dépassement du plafond réduit la pension, jamais le revenu d'activité.
- Les régimes spéciaux (SNCF, RATP, fonction publique) ont des règles propres ; le cumul à l'étranger relève de la coordination internationale.
- Le montant exact est fixé par vos caisses de retraite : utilisez aussi le simulateur officiel sur info-retraite.fr.
Questions fréquentes
Qu'est-ce que le cumul emploi-retraite ?+
C'est la possibilité de reprendre une activité professionnelle tout en percevant sa pension de retraite, après avoir liquidé ses droits. Il faut donc avoir déjà fait valoir sa retraite. Selon votre situation, le cumul est intégral (sans limite de revenus) ou plafonné. Il ne faut pas le confondre avec la retraite progressive, qui intervient avant la liquidation et permet de travailler à temps partiel en touchant une fraction de sa pension.
Quelle est la différence entre cumul intégral et plafonné ?+
Le cumul est intégral, sans aucune limite de revenus, si vous avez liquidé toutes vos pensions (de base et complémentaires, françaises et étrangères) et atteint le taux plein, c'est-à-dire l'âge légal avec tous vos trimestres ou l'âge automatique de 67 ans. À défaut, le cumul est plafonné : la somme de votre pension et de votre revenu d'activité ne peut dépasser le plus élevé de votre dernier salaire ou de 1,6 fois le SMIC annuel. Si ce plafond est dépassé, votre pension est réduite du montant du dépassement.
Y a-t-il un délai à respecter avant de reprendre ?+
Cela dépend. Si vous reprenez une activité chez votre dernier employeur sans avoir le taux plein, vous devez attendre 6 mois après la liquidation de votre retraite. Faute de quoi, le versement de votre pension est suspendu pendant cette période. Ce délai de carence ne s'applique pas si vous reprenez chez un autre employeur, ni si vous avez liquidé au taux plein : dans ce cas, vous pouvez reprendre immédiatement, y compris chez votre ancien employeur.
Le cumul emploi-retraite crée-t-il de nouveaux droits ?+
Depuis la réforme du 1er septembre 2023, oui, dans le cas du cumul intégral. Les cotisations prélevées sur les revenus de votre seconde carrière ouvrent droit à une deuxième pension de retraite, liquidée lors de votre cessation définitive d'activité et plafonnée à 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, soit environ 200 € par mois au maximum. Avant cette réforme, et toujours en cumul plafonné, ces cotisations ne créaient aucun droit nouveau : elles étaient à fonds perdu.
Cumul emploi-retraite ou retraite progressive : que choisir ?+
Les deux dispositifs n'interviennent pas au même moment. La retraite progressive se situe avant la liquidation : vous réduisez votre activité (temps partiel) et touchez en complément une fraction de votre future pension, tout en continuant à cotiser. Le cumul emploi-retraite intervient après la liquidation : vous touchez votre pension complète et reprenez une activité par-dessus. La retraite progressive est souvent préférable pour aménager une fin de carrière en douceur, le cumul pour reprendre une activité après être parti à la retraite.