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Le chiffre principal correspond au coût net du rachat (après économie d'IR immédiate). Trois indicateurs précisent la lecture : le gain de pension mensuel net (versé à vie), le point mort financier (nombre d'années nécessaires pour amortir le coût), et le gain lifetime estimé sur toute votre retraite. Si le gain lifetime est positif, l'opération est statistiquement rentable. La barre matérialise visuellement la durée d'amortissement vs votre espérance de pension.
La popup « Résultat détaillé » donne le décompte ligne à ligne, un comparatif des deux options (taux seul vs taux + durée) à paramètres égaux, et le barème complet VPLR 2026 par âge et tranche de revenus. C'est cette vue qui permet de calibrer le nombre exact de trimestres à racheter et l'option la plus rentable selon votre situation.
Comment fonctionne le rachat de trimestres en 2026
Le rachat de trimestres (VPLR) permet d'acquérir jusqu'à 12 trimestres dans deux cas (CSS L351-14-1) : périodes d'études supérieures sanctionnées par un diplôme ou années incomplètes (moins de 4 trimestres validés). Le coût dépend de votre âge (plus on vieillit, plus c'est cher), de votre revenu professionnel récent (3 tranches indexées sur le PASS 48 060 € en 2026), et de l'option choisie. À 50 ans avec un revenu > PASS, un trimestre coûte 3 563 € en option taux seul, ou 5 279 € en option taux + durée.
Exemple chiffré : un cadre de 50 ans à 60 000 €/an souhaite racheter 4 trimestres pour réduire sa décote. Option taux + durée : 4 × 5 279 = 21 116 €. À TMI 30 %, économie IR de 6 335 € → coût net 14 781 €. Sa décote passe de 13,75 % à 8,75 % (gain 5 points sur le taux). Sur un SAM de 50 000 €, gain pension annuel ≈ 1 250 € brut, soit environ 1 000 €/an net après IR et CSG retraite 9,8 %. Point mort : 14 781 / 1 000 = 14,8 ans, soit l'âge de 79 ans avec une liquidation à 64 ans. Statistiquement rentable.
$$\text{Coût total = Coût unitaire (barème âge × tranche revenu × option) × nb trimestres − Réduction études}$$
$$\text{Coût net = Coût total × (1 − TMI actuelle)}$$
$$\text{Gain pension net = (Pension après − Pension avant) × (1 − TMI retraite − 9,8 \% CSG)}$$
$$\text{Point mort = Coût net / Gain pension annuel net}$$
Taux seul ou taux + durée : que choisir ?
L'option taux seul améliore uniquement le taux de la pension (réduit la décote, jusqu'à l'annuler à 50 %). Moins chère (30-35 % d'économie). Recommandée si vous êtes proche du taux plein en durée mais avec une décote résiduelle. L'option taux + durée améliore en plus le ratio durée acquise / durée requise (proratisement). Plus chère mais double effet sur la pension finale. Recommandée si vous êtes loin du taux plein (durée insuffisante) ou si votre TMI compense le surcoût via l'économie IR.
Pourquoi privilégier un rachat avant 40 ans ?
Deux avantages cumulés. D'abord le tarif réduit études (CSS D351-13) qui réduit le coût de 670 € par trimestre sur les 4 premiers trimestres, soit jusqu'à 2 680 € d'économie. Ensuite le barème âge beaucoup plus favorable : à 30 ans, un trimestre coûte 1 099 € (tranche 1) à 2 000 € (tranche 3) ; à 50 ans, ce coût grimpe à 2 200 € voire 3 563 € selon la tranche. Sur 4 trimestres, l'écart peut atteindre 5 000 à 10 000 €. Si vous avez fait des études supérieures et êtes encore dans cette tranche d'âge, le rachat préventif est très rentable, même si la retraite vous semble lointaine.
- Le rachat doit être finalisé avant la liquidation de la pension. Une fois la pension liquidée, plus aucun rachat n'est possible.
- Le simulateur calcule un ordre de grandeur ; le coût officiel est à demander sur info-retraite.fr via le simulateur M@rel, avec votre relevé de carrière individuel (RIS).
- Le rachat est déductible du revenu imposable sans plafond (CGI 83 2°). L'étalement sur 1 à 5 ans (selon nombre de trimestres) permet de maximiser l'effet TMI.
- Le rachat porte sur le régime général uniquement. Les régimes complémentaires (Agirc-Arrco, Ircantec, RAFP) fonctionnent en points : pas de rachat mais possibilité d'achat de points dans certains cas.
- Le rachat ne supprime pas un éventuel décalage d'âge légal : la réforme 2023 a porté l'âge légal de 62 à 64 ans (progressif selon génération). Le rachat améliore le taux et la durée, pas l'âge minimum.
Questions fréquentes
Combien coûte un rachat de trimestre en 2026 ?+
Le coût d'un trimestre dépend de votre âge, de votre revenu professionnel et de l'option choisie. À 30 ans avec un revenu inférieur à 75 % du PASS, comptez 1 099 € en option taux seul ou 1 631 € en option taux + durée. À 50 ans avec un revenu supérieur au PASS (48 060 €), le coût grimpe à 3 563 € (taux seul) ou 5 279 € (taux + durée). À 60 ans et plus, vous dépasserez 5 000 à 9 000 € par trimestre. Le barème est stable depuis 12 ans, seules les tranches de revenu évoluent avec le PASS.
Combien de trimestres puis-je racheter au maximum ?+
Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres au total sur toute votre vie (CSS L351-14-1), soit 3 années de cotisations. Le rachat doit s'effectuer entre 20 et 67 ans, avant la liquidation officielle de votre pension. Une fois la pension liquidée, plus aucun rachat n'est possible. Le rachat est répartissable entre études supérieures et années incomplètes selon vos besoins.
Quelle est la différence entre taux seul et taux + durée ?+
L'option taux seul améliore uniquement le taux de votre pension (réduit ou supprime la décote de 1,25 % par trimestre manquant). Moins chère (30-35 % d'économie). L'option taux et durée améliore en plus la durée d'assurance, donc le ratio durée acquise / durée requise (proratisement). Plus chère mais double effet : par exemple, sur une pension brute de 1 500 €/mois, taux seul peut faire gagner 50 €/mois alors que taux + durée fera gagner 100 €/mois pour le même nombre de trimestres rachetés.
Le rachat de trimestres est-il déductible des impôts ?+
Oui, le rachat est entièrement déductible de votre revenu imposable (CGI art. 83 2°), sans plafond. À TMI 30 %, vous récupérez 30 % du coût en moins d'impôt. À TMI 41 %, l'économie atteint 41 %. Cette déduction immédiate est l'un des principaux atouts du dispositif. L'étalement du paiement sur 1 à 5 ans (selon le nombre de trimestres) permet de maximiser l'effet TMI en restant dans votre tranche.
Le rachat de trimestres est-il rentable ?+
Le rachat est rentable si votre espérance de vie résiduelle à la liquidation dépasse le point mort financier. Le point mort se calcule : coût net / gain pension annuel net. Typiquement, à 50 ans avec un rachat de 4 trimestres, le point mort se situe entre 8 et 15 ans selon votre situation. Avec une espérance de vie de 22 ans à 64 ans, vous touchez statistiquement le coût + 50 à 100 % de gain net. Le rachat est plus rentable si vous l'effectuez tôt (tarif âge plus bas, et tarif réduit études avant 40 ans).
Qu'est-ce que le tarif réduit études (avant 40 ans) ?+
Le tarif réduit études (CSS D351-13) accorde une réduction forfaitaire de 670 € par trimestre racheté, plafonnée à 4 trimestres, pour les rachats effectués avant 40 ans au titre des études supérieures. Soit jusqu'à 2 680 € d'économie sur le coût brut. Ce tarif réduit est cumulable avec l'économie IR à votre TMI. À 35 ans, le rachat de 4 trimestres d'études peut donc être 30 à 40 % moins cher qu'à 45 ans.
Peut-on étaler le paiement d'un rachat de trimestres ?+
Oui, vous pouvez étaler le paiement sur 1 à 5 ans selon le nombre de trimestres rachetés (CSS D351-15). Pour 1 trimestre : paiement comptant ou sur 1 an. Pour 2-4 trimestres : jusqu'à 3 ans. Pour 5 trimestres et plus : jusqu'à 5 ans. L'étalement répartit la déduction IR sur autant d'années, ce qui permet d'optimiser l'effet TMI surtout si votre rachat dépasse votre tranche marginale annuelle. Intérêts à environ 2-3 % en cas d'étalement.
À quel âge faut-il racheter ses trimestres ?+
Idéalement avant 40 ans pour bénéficier du tarif réduit études et d'un barème âge plus favorable. Un rachat à 35 ans coûte typiquement 60-70 % moins cher qu'à 60 ans à revenu et option identiques. Cependant, le ROI du rachat précoce est plus long (point mort à 30+ ans car la pension est versée plus tard). Le rachat tardif (55-60 ans) coûte plus cher mais s'amortit plus rapidement (point mort à 5-10 ans). Notre simulateur permet de tester plusieurs scénarios pour identifier votre moment optimal.