Qu'est-ce que le barème kilométrique en 2026 ?
Le barème kilométrique est un forfait publié chaque année par l'administration fiscale. Il chiffre le coût d'un véhicule personnel utilisé pour le travail, sans avoir à conserver chaque facture de carburant ou de garage. Il couvre la dépréciation du véhicule, le carburant, l'entretien, les réparations, les pneus et l'assurance.
Le barème 2026 s'applique aux kilomètres parcourus en 2025, déclarés au printemps 2026. Il n'a pas été revalorisé : les tarifs restent ceux de l'arrêté du 27 mars 2023, déjà utilisés en 2024 et 2025. Il concerne les salariés qui optent pour les frais réels et les indépendants imposés en bénéfices non commerciaux (BNC). Les employeurs s'en servent aussi pour rembourser les trajets professionnels de leurs salariés.
- F : frais kilométriques déductibles (€)
- d : distance professionnelle annuelle (km)
- a, b, e : coefficients par km selon la puissance fiscale
- c : montant fixe de la tranche intermédiaire
- Véhicule électrique : F est majoré de 20 % (× 1,20)
Comment est calculé le barème kilométrique en 2026 ?
Le simulateur a besoin de quatre informations : le type de véhicule, sa puissance fiscale en chevaux fiscaux (CV), la motorisation et la distance professionnelle annuelle. La puissance figure à la case P.6 de la carte grise. Le taux marginal d'imposition (TMI) est facultatif : il sert seulement à estimer l'économie d'impôt.
Trois tranches de distance
Pour une voiture, le tarif change à 5 000 km puis à 20 000 km. Pour une moto ou un cyclomoteur, les seuils sont 3 000 et 6 000 km. La tranche intermédiaire combine un tarif au kilomètre et un montant fixe. Le simulateur choisit la bonne tranche automatiquement et affiche le détail des trois calculs.
Ce qui n'entre pas dans le calcul
- Le prix réel de votre carburant ou de votre assurance : le barème est forfaitaire.
- La puissance au-delà de 7 CV : une voiture de 9 ou 11 CV est calculée au tarif 7 CV et plus.
- Les péages, le stationnement et les intérêts d'emprunt du véhicule : ils s'ajoutent à part, sur justificatifs.
- Les hybrides : seuls les véhicules 100 % électriques ont droit à la majoration de 20 %.
Pour connaître le vrai prix de revient de votre voiture, hors barème, utilisez notre simulateur de coût kilométrique.
Barème kilométrique 2026 : tarifs par puissance et par tranche
Tarifs applicables aux voitures thermiques ou hybrides (d = distance annuelle en km) :
| Puissance | Jusqu'à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Tarifs des deux-roues motorisés :
| Véhicule | Jusqu'à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Moto 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| Moto 3 à 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Moto plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
| Cyclomoteur (moins de 50 cm³) | d × 0,315 | (d × 0,079) + 711 | d × 0,198 |
Pour un véhicule 100 % électrique, multipliez le résultat par 1,20.
- Voiture 4 CV, 3 000 km par an : 3 000 × 0,606 = 1 818 € déductibles.
- Voiture 5 CV, 12 000 km par an : (12 000 × 0,357) + 1 395 = 5 679 €. En électrique, 5 679 × 1,20 = environ 6 815 €.
- Voiture 7 CV, 25 000 km par an : 25 000 × 0,470 = 11 750 €.
Quels cas sont particuliers ?
Frais réels ou abattement de 10 % ?
Par défaut, l'administration déduit 10 % de vos salaires, entre 509 € et 14 555 € pour les revenus 2025. Le barème kilométrique n'est utile que si vous optez pour les frais réels. Cette option remplace l'abattement pour tous vos frais, pas seulement les kilomètres. Additionnez repas, télétravail et trajets avec notre comparateur frais réels ou abattement de 10 % avant de choisir.
Trajet domicile-travail au-delà de 40 km
Le trajet domicile-travail est retenu dans la limite de 40 km aller, soit 80 km aller-retour par jour travaillé. Au-delà, il faut justifier l'éloignement : emploi du conjoint, scolarité des enfants, santé ou marché du travail local. Sans justification, saisissez au plus 40 km aller par jour.
Remboursement par l'employeur
Un employeur peut vous verser des indemnités kilométriques pour vos déplacements professionnels avec votre véhicule personnel. Dans la limite du barème, elles sont exonérées de cotisations sociales selon l'Union de recouvrement des cotisations de sécurité sociale et d'allocations familiales (URSSAF). Les kilomètres déjà remboursés ne se déduisent pas une seconde fois aux frais réels.
Vélo et autres cas non couverts
Le vélo n'a pas de barème fiscal. Votre employeur peut en revanche verser une indemnité, à estimer avec notre simulateur d'indemnité kilométrique vélo (IKV). Si vous utilisez plusieurs véhicules, faites un calcul par véhicule puis additionnez. Retrouvez les autres outils de déclaration dans la rubrique simulateurs fiscalité.
- Conservez la carte grise et un relevé des trajets (date, motif, distance) pendant 3 ans. Ils ne sont pas joints à la déclaration mais peuvent être demandés.
- Le véhicule doit être à votre nom ou à votre charge. Un trajet personnel n'ouvre aucun droit.
- Un véhicule de 8 CV ou plus est calculé au tarif 7 CV et plus.
- Un hybride rechargeable ne bénéficie pas des 20 % de majoration.
Questions fréquentes
Comment calculer ses frais kilométriques avec le barème 2026 ?+
Relevez la puissance fiscale de votre véhicule (case P.6 de la carte grise) et vos kilomètres professionnels de 2025. Appliquez ensuite la formule de la tranche correspondante. Pour une voiture de 5 CV qui a roulé 12 000 km : (12 000 × 0,357) + 1 395 = 5 679 €. La puissance est plafonnée à 7 CV, et le simulateur fait le calcul pour vous.
Le barème kilométrique a-t-il changé en 2026 ?+
Non. Le barème 2026, qui s'applique aux revenus 2025, reprend les tarifs de l'arrêté du 27 mars 2023 sans revalorisation. Service-public.fr l'a confirmé le 9 avril 2026. La dernière hausse, de 5,4 %, date de 2023. Le barème est fixé par arrêté du ministre chargé du budget.
Quels frais s'ajoutent au barème kilométrique ?+
Le barème couvre la dépréciation, le carburant, l'entretien, les réparations, les pneus et l'assurance. Vous pouvez y ajouter les péages, les frais de stationnement et les intérêts d'emprunt du véhicule, sur justificatifs. Ces montants se déclarent en plus, dans le total de vos frais réels.
Barème kilométrique ou abattement de 10 % : que choisir ?+
L'abattement de 10 % s'applique par défaut, entre 509 € et 14 555 € pour les revenus 2025. Le barème n'est intéressant que si l'ensemble de vos frais réels dépasse ce montant. Dans ce cas, déclarez le total en case 1AK (1BK pour le second déclarant) et gardez le détail du calcul. Le choix se fait chaque année, séparément pour chaque membre du foyer.
L'employeur peut-il rembourser mes kilomètres au barème ?+
Oui. Quand vous utilisez votre véhicule personnel pour une mission, l'employeur peut verser des indemnités kilométriques. Selon l'URSSAF (Union de recouvrement des cotisations de sécurité sociale et d'allocations familiales), elles sont exonérées de cotisations dans la limite du barème fiscal, avec 20 % de plus pour un véhicule électrique. Vous devez justifier le trajet, la distance et fournir la carte grise.
Quelle majoration pour un véhicule électrique ou hybride ?+
Seuls les véhicules 100 % électriques ont droit à une majoration de 20 % du barème. Une voiture électrique de 5 CV qui roule 12 000 km obtient ainsi environ 6 815 € au lieu de 5 679 €. Les hybrides, y compris rechargeables, et les véhicules à hydrogène suivent le barème thermique.
Puis-je déduire un trajet domicile-travail de plus de 40 km ?+
Le trajet domicile-travail est admis jusqu'à 40 km aller, soit 80 km aller-retour par jour travaillé. Au-delà, vous devez justifier l'éloignement par des circonstances particulières : emploi du conjoint, scolarité des enfants, état de santé ou marché du travail local. Sans justification, limitez votre saisie à 40 km aller.
Existe-t-il un barème pour la moto, le scooter ou le vélo ?+
Oui pour les deux-roues motorisés. Les motos de plus de 50 cm³ ont trois niveaux de puissance, les cyclomoteurs de moins de 50 cm³ un tarif unique, avec des tranches à 3 000 et 6 000 km. Le vélo n'a pas de barème fiscal. L'employeur peut toutefois verser une indemnité kilométrique vélo (IKV) ou un forfait mobilités durables.