Simulateur fiscalité crypto 2026 : flat tax ou barème

Qu'est-ce que la fiscalité crypto en 2026 ?

Un particulier qui vend des cryptomonnaies de façon occasionnelle relève de l'article 150 VH bis du Code général des impôts (CGI). Seule la plus-value réalisée lors d'une cession imposable est taxée. La simple détention n'est pas imposée, même si vos cryptos ont pris de la valeur.

Une cession est imposable quand vous sortez vers autre chose qu'un crypto-actif. C'est le cas d'une vente contre euros, d'un achat de bien ou d'une dépense par carte crypto. Les échanges crypto contre crypto, y compris vers un stablecoin, restent en sursis d'imposition. Ce simulateur d'impôt crypto calcule la plus-value imposable, puis l'impôt au régime le moins coûteux pour vous.

Formule de calcul utilisée :

$PV = C - A \cdot \dfrac{C}{V} \quad;\quad Impot = \min\big(PV \times 31{,}4\%,\; PV \times (TMI + 18{,}6\%)\big)$

PV : plus-value imposable
C : prix de cession vers euros
A : prix total d'acquisition du portefeuille
V : valeur globale du portefeuille avant la vente
TMI : tranche marginale d'imposition (option barème)
31,4 % : flat tax = 12,8 % IR + 18,6 % prélèvements sociaux (2026)

Comment est calculé l'impôt crypto en 2026 ?

Le calcul suit la règle du portefeuille global. Vous ne déduisez pas le prix d'achat de la seule crypto vendue. Vous déduisez une quote-part du prix total d'acquisition de tout votre portefeuille, proportionnelle à la part vendue.

Prix de cession : le montant reçu en euros, ou la valeur du bien obtenu.
Prix total d'acquisition : la somme de vos achats en euros, moins les fractions déjà déduites lors de ventes précédentes.
Valeur globale du portefeuille : la valeur de toutes vos cryptos juste avant la vente, toutes plateformes et wallets confondus.
Tranche marginale d'imposition (TMI) : elle sert uniquement à comparer la flat tax et le barème progressif.

Exemple en 3 étapes

Vous vendez 5 000 € de cryptos sur un portefeuille qui en vaut 15 000 €, soit un tiers.
Un tiers de vos 6 000 € d'achats, soit 2 000 €, est déduit du prix de cession.
La plus-value imposable vaut 3 000 €. Pour votre prochaine vente, le prix d'acquisition retombe à 4 000 €.

Le simulateur ne vous demande ni la crypto vendue, ni la date d'achat. La durée de détention ne donne droit à aucun abattement sur les cryptos. La plateforme utilisée n'a pas d'effet non plus sur le calcul.

Barème 2026 : flat tax à 31,4 % ou barème progressif

Prélèvement forfaitaire unique (PFU), dit flat tax : 31,4 %, soit 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. C'est le régime par défaut pour les gains 2025 déclarés en 2026.
Option pour le barème progressif : case 3CN de la déclaration. L'impôt sur le revenu suit alors votre TMI, et les 18,6 % de prélèvements sociaux restent dus. Une part de 6,8 % de contribution sociale généralisée (CSG) devient déductible l'année suivante.
Seuil d'exonération : aucun impôt si la somme de vos prix de cession de l'année ne dépasse pas 305 €.
Moins-values : elles s'imputent sur les plus-values crypto de la même année, sans report sur les années suivantes.

Votre TMI dépend de l'ensemble de vos revenus et de votre nombre de parts. Si vous ne la connaissez pas, estimez-la d'abord avec le simulateur d'impôt sur le revenu. Sous l'option barème, une grosse plus-value peut vous faire changer de tranche. Le simulateur conserve la TMI saisie, testez donc la tranche supérieure en cas de doute.

Trois profils pour une plus-value de 3 000 € :

TMI à 0 % : le barème l'emporte, avec 558 € de prélèvements sociaux seulement (18,6 %).
TMI à 11 % : le barème reste gagnant, environ 866 € après CSG déductible, contre 942 € en flat tax.
TMI à 30 % : la flat tax l'emporte, 942 € contre environ 1 397 € au barème.

Quels cas sont particuliers ou non couverts ?

Plusieurs ventes dans l'année : chaque vente se calcule à part sur le formulaire 2086, puis les résultats s'additionnent. Lancez un calcul par vente en reportant le nouveau prix d'acquisition affiché.
Seuil de 305 € : il porte sur le total annuel de vos cessions. Le simulateur le teste sur le montant saisi.
Minage, staking et trading habituel : ces revenus peuvent relever des bénéfices non commerciaux (BNC) et ne sont pas couverts ici.
NFT : leur régime fiscal n'est pas modélisé par ce simulateur.
Comptes à l'étranger : chaque compte ouvert sur une plateforme étrangère se déclare sur le formulaire 3916-bis, même sans vente.

Vos gains sur actions et ETF suivent d'autres règles, avec un calcul titre par titre. Pour ces placements, utilisez le simulateur de plus-value mobilière. Pour investir en crypto par petits montants réguliers, le simulateur DCA projette le capital accumulé. D'autres outils d'imposition sont réunis dans la rubrique simulateurs de fiscalité.

Questions fréquentes

Comment est calculé l'impôt sur une vente de cryptomonnaies ?+

La plus-value se calcule selon la règle du portefeuille global (article 150 VH bis du Code général des impôts). Elle vaut le prix de cession moins le prix total d'acquisition multiplié par la part du portefeuille vendue. Elle est taxée à la flat tax de 31,4 %, ou au barème progressif sur option. Ces 31,4 % réunissent 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux.

Flat tax ou barème progressif : lequel choisir pour ses cryptos ?+

La flat tax, ou prélèvement forfaitaire unique (PFU), à 31,4 % s'applique par défaut. L'option pour le barème se coche en case 3CN. Elle gagne si votre tranche marginale d'imposition (TMI) est à 0 % ou 11 %, grâce aux 6,8 % de contribution sociale généralisée (CSG) déductible. À partir de la tranche à 30 %, la flat tax coûte moins cher.

Faut-il payer des impôts sur moins de 305 € de ventes crypto ?+

Non. Aucun impôt n'est dû si la somme de vos prix de cession de l'année ne dépasse pas 305 €, selon impots.gouv.fr. Le seuil porte sur le total des ventes, pas sur la plus-value. Les échanges crypto contre crypto ne comptent pas dans ce total.

L'échange d'une crypto contre une autre est-il imposable ?+

Non. L'échange crypto contre crypto, y compris vers un stablecoin, bénéficie d'un sursis d'imposition, sauf s'il comporte une soulte en euros. La plus-value latente sera taxée plus tard, lors d'une sortie vers les euros ou vers un bien. Votre prix total d'acquisition reste alors inchangé.

Comment déclarer ses plus-values crypto ?+

Chaque cession imposable se détaille sur le formulaire 2086, disponible dans les déclarations annexes en ligne. Le total se reporte automatiquement en case 3AN pour un gain ou 3BN pour une perte. Pour opter pour le barème progressif, cochez la case 3CN. Chaque compte ouvert sur une plateforme étrangère se déclare aussi sur le formulaire 3916-bis.

Une moins-value crypto est-elle reportable ?+

Non. Une moins-value sur crypto-actifs se compense uniquement avec des plus-values crypto de la même année. Le solde négatif ne se reporte pas sur les années suivantes, d'après impots.gouv.fr. Elle ne s'impute pas non plus sur les plus-values d'actions.

Faut-il déclarer ses cryptos si l'on n'a rien vendu ?+

Pas de plus-value à déclarer sans cession imposable. En revanche, chaque compte détenu sur une plateforme étrangère doit figurer sur le formulaire 3916-bis, même s'il est vide ou clos dans l'année. Le simple fait de détenir des cryptos n'est pas imposé.

Peut-on corriger une déclaration crypto déjà envoyée ?+

Oui. Vous pouvez modifier votre déclaration de revenus via le service de correction en ligne de votre espace particulier sur impots.gouv.fr. Après la période de correction, une réclamation auprès de votre service des impôts reste possible. C'est l'administration fiscale qui vérifie le calcul et fixe l'impôt définitif.