Comment lire votre indemnité de départ à la retraite ?
Le chiffre principal est l'indemnité brute à laquelle vous avez droit, selon votre ancienneté et le type de départ. À côté s'affichent le nombre de mois de salaire, la part imposable et la part exonérée. Le régime fiscal change tout : un départ volontaire est imposable, une mise à la retraite est largement exonérée.
$$\text{Départ volontaire : 0,5 à 2 mois selon l'ancienneté (dès 10 ans). Mise à la retraite : 1/4 de mois par an jusqu'à 10 ans, 1/3 au-delà.}$$
Indemnité = salaire de référence × nombre de mois, ou montant conventionnel si plus favorable.
Départ volontaire ou mise à la retraite : deux barèmes
L'indemnité dépend de qui décide du départ.
Le départ volontaire (votre initiative)
Vous décidez de partir. L'indemnité légale n'est due qu'à partir de 10 ans d'ancienneté : un demi-mois de salaire entre 10 et 15 ans, un mois entre 15 et 20 ans, un mois et demi entre 20 et 30 ans, deux mois au-delà de 30 ans.
La mise à la retraite (initiative de l'employeur)
L'employeur vous met à la retraite, ce qu'il ne peut faire qu'à partir de 67 ans avec votre accord, et d'office à 70 ans. L'indemnité est au moins égale à l'indemnité de licenciement : un quart de mois de salaire par année jusqu'à 10 ans, un tiers au-delà.
L'indemnité est-elle imposable ?
C'est la grande différence entre les deux régimes.
- Le départ volontaire est imposable en totalité, comme un complément de salaire, et soumis aux cotisations. Seul un plan de sauvegarde de l'emploi change la donne.
- La mise à la retraite est exonérée d'impôt dans la limite la plus élevée entre le montant légal, deux fois votre rémunération annuelle brute et la moitié de l'indemnité, ces deux dernières plafonnées à 5 PASS, soit 240 300 € en 2026.
Pour un départ volontaire, demandez le système du quotient afin de lisser l'impôt sur ce revenu exceptionnel.
Convention collective et points de vigilance
Votre convention collective peut prévoir une indemnité supérieure au minimum légal : elle s'applique alors dans les deux régimes. Renseignez le montant conventionnel s'il est plus favorable.
- Le départ volontaire n'ouvre aucune indemnité légale avant 10 ans d'ancienneté.
- La part exonérée de cotisations est plafonnée à 2 PASS (96 120 €) ; au-delà de 10 PASS (480 600 €), l'indemnité est soumise aux cotisations dès le premier euro.
- Ce simulateur chiffre l'exonération d'impôt, pas le net après cotisations et CSG/CRDS.
- Comparez avec l'indemnité de licenciement et vérifiez votre âge de départ avec la carrière longue.
Questions fréquentes
Faut-il 10 ans d'ancienneté pour toucher une indemnité de départ volontaire ?+
Oui. Pour un départ volontaire à la retraite, l'indemnité légale n'est due qu'à partir de 10 ans d'ancienneté dans l'entreprise. En dessous, aucune indemnité légale n'est prévue, sauf si votre convention collective en accorde une. Le barème légal va d'un demi-mois de salaire (10 à 15 ans) à deux mois (30 ans et plus).
Quelle différence entre départ volontaire et mise à la retraite ?+
Le départ volontaire est à votre initiative : vous choisissez de partir, avec une indemnité légale seulement au-delà de 10 ans d'ancienneté, imposable. La mise à la retraite est décidée par l'employeur, possible à partir de 67 ans avec votre accord et d'office à 70 ans : l'indemnité est alignée sur le licenciement, plus élevée, et largement exonérée d'impôt.
L'indemnité de départ à la retraite est-elle imposable en 2026 ?+
Cela dépend du régime. L'indemnité de départ volontaire est imposable en totalité, comme un complément de salaire, et soumise aux cotisations et à la CSG/CRDS, sauf dans le cadre d'un plan de sauvegarde de l'emploi. L'indemnité de mise à la retraite est en revanche exonérée d'impôt dans les limites de l'article 80 duodecies du CGI.
Dans quelles limites la mise à la retraite est-elle exonérée d'impôt ?+
L'indemnité de mise à la retraite est exonérée d'impôt à hauteur de la limite la plus élevée entre le montant légal ou conventionnel, deux fois votre rémunération annuelle brute de l'année précédente, ou la moitié de l'indemnité perçue. Les deux dernières limites sont plafonnées à 5 PASS, soit 240 300 € en 2026. La fraction au-delà est imposable.
Comment est calculé le salaire de référence ?+
On retient le montant le plus favorable entre la moyenne de vos 12 derniers mois de salaire brut et le tiers de vos 3 derniers mois. Dans ce second calcul, les primes annuelles ou exceptionnelles sont reprises au prorata, pour un quart de leur montant. C'est la même règle que pour l'indemnité de licenciement.
La convention collective peut-elle prévoir mieux que le barème légal ?+
Oui, et c'est fréquent. De nombreuses conventions collectives (Métallurgie, Syntec, Banque, Assurance) prévoient une indemnité de départ à la retraite supérieure au minimum légal. L'indemnité conventionnelle s'applique dès lors qu'elle est plus favorable, dans les deux régimes. Vérifiez votre convention et renseignez le montant dans le simulateur.